Среди простых россиян и представителей малого бизнеса последние дни ходят нервирующие слухи о грядущем тотальном контроле переводов — доходит до совсем панических идей: мол, теперь налоговая будет жестко мониторить каждый отправленный рубль, и за перевод жене на продукты придется платить налог!
Что ж, нет дыма без огня. На днях правительственная комиссия одобрила два законопроекта, которые кардинально расширяют обмен данными между Федеральной налоговой службой (ФНС) и Центробанком. И да, вроде бы номинальная цель инициативы — взять под жесткий контроль переводы между физическими лицами.
Так что велик соблазн на волне эмоций назвать это всё попыткой залезть в карман к обычным людям (что многие и делают). Но – нет, удар тут нацелен не на переводы от обычных граждан обычным гражданам. Давайте сегодня разберемся, что в этом вопросе правда, а что нет, станет ли государство видеть каждую транзакцию, и кого на самом деле собираются прищучить.
Что именно одобрила правительственная комиссия
Почти весь прошлый год мы писали о том, как власти активно взялись за цифровизацию контроля над малым бизнесом, и сейчас мы получили не что иное, как новый оборот гаечного ключа для МСП. Минфин подготовил, а правкомиссия дала зеленый свет поправкам, которые вносят серьезные изменения в действующую систему информационного обмена.
Если говорить простым языком, то задача разработчиков закона — вывести из «серой зоны» возмездные сделки между физлицами, которые те успешно маскируют под обычные бытовые переводы на карты, счета и электронные кошельки.
Как прямо пишут сами авторы инициативы, сейчас такой заработок фактически находится «за пределами налогового контроля». Государство видит колоссальные объемы наличности и электронных денег, которые перетекают со счета на счет внутри страны, но пока не может автоматически и массово отделять ситуации в стиле «скинулись на пиццу» от «оплатил услуги нелегального мастера по ремонту». Именно эту брешь в системе фискального мониторинга и призваны закрыть новые законы.
Новые полномочия ЦБ и ФНС: как изменится поток данных
Как же именно будет работать новая система? Инициатива создает механизм постоянного, двустороннего и очень плотного обмена информацией между двумя главными финансовыми ведомствами страны.
С одной стороны, Банк России должен будет предоставлять налоговой службе информацию о физлицах, в отношении которых сработали так называемые «критерии ведения предпринимательской деятельности» (о них дальше). То есть ЦБ будет выступать эдаким первичным высокотехнологичным фильтром. Если вы попали под эти критерии, ФНС получает право дополнительно запрашивать у банков детальную информацию о ваших операциях — и, что самое важное, делать это без формального проведения налоговой проверки. Раньше для доступа к выпискам физлица налоговикам нужны были куда более веские основания.
С другой стороны, сама ФНС тоже не останется в долгу. Налоговая будет отдавать в Центробанк куда больше данных, чем сейчас: в частности, речь идет о сведениях об открытых и закрытых счетах, электронных кошельках, а также о «категориях доходов» граждан. Затем ЦБ сможет сопоставлять эти категории с реальным движением средств по счетам в режиме почти реального времени.
«Критерии предпринимательской деятельности»: как решат, что вы «бизнес»
В этой детали кроется главный дьявол. Как именно государственные алгоритмы будут решать, что вы занимаетесь теневым бизнесом? Очевидно, что товарищ майор не собирается вручную изучать каждый ваш перевод в 500 рублей. Государство (а вернее, ИИ на государевой службе – мы о них уже как-то писали) попытается поймать устойчивый «паттерн бизнеса», повторяющиеся последовательности.
Точные критерии таких операций, их форму и периодичность еще только предстоит установить в совместном соглашении ФНС и ЦБ. Но, опираясь на методички банковского комплаенса и антиотмывочного закона, уже можно с большой долей вероятности спрогнозировать, что это будут за маркеры.
-
В первую очередь, алгоритмы будут смотреть на регулярность поступлений. Если вам каждый день или каждую неделю приходят деньги — это первый красный флаг.
-
Второе — однотипное назначение платежей или подозрительно ровные суммы (например, по 2000 рублей от десятка разных людей).
-
Третье — количество контрагентов: обычный человек редко получает переводы от десятков разных незнакомых физических лиц в течение одного месяца.
-
Ну и, конечно, важны объемы, которые превышают типичные бытовые нужды.
Попадает ли под такой профиль репетитор, принимающий оплату на карту? Безусловно. Арендодатель, которому ежемесячно капает фиксированная сумма от одного и того же человека за квартиру? Вполне вероятно. И так далее, и тому подобное.
Кого хотят поймать и кого поймают
На кого направлено это технологическое копье? Прежде всего, на серый малый бизнес, который упорно сидит на физических картах. Это продавцы тортиков, одежды и различных товаров в соцсетях и мессенджерах, работающие «в черную». Это колоссальная по объемам сфера бытовых услуг: мастера по ремонту, сантехники, бьюти-сфера на дому. Это и так называемые «псевдо-ИП», которые вроде бы легально зарегистрированы, но систематически просят клиентов переводить оплату по номеру телефона «на личную карточку», чтобы провести деньги мимо кассы и сэкономить на налогах.
Туда же отправляются частные арендодатели, няни, бригады строителей-мигрантов, которые зарабатывают системно, но до сих пор не удосужились легализоваться.
Разовые переводы между родственниками, возврат долга коллеге или подаренные на день рождения деньги в эту сеть попадать не должны. Формально алгоритм не видит их как «предпринимательские».
Однако любой алгоритм несовершенен, и где рубят лес — там неизбежно летят щепки. В текущем виде система будет срабатывать сплошь и рядом на совершенно рядовые вещи.
Представьте ситуацию: председатель родительского комитета собирает по 2000 рублей с 30 человек на подарки учителям к празднику. Для искусственного интеллекта это выглядит как чистой воды незаконное предпринимательство — множество переводов от разных физлиц в короткий срок. Или вы поехали с большой компанией друзей в отпуск, расплатились своей кредиткой за всех, а потом вам три дня скидывали долги по номеру телефона.
Что будет происходить, если вы попадете под подозрение? ФНС, получив сигнал от ЦБ, имеет право без проверки запросить выписку по вашим счетам. Затем вам может прийти запрос с просьбой дать пояснения. И вот тут вам придется документально доказывать, что это были за деньги. Для родительского комитета — показывать чеки из магазина, для компании друзей — переписки в мессенджере. Де-факто бремя доказывания своей непричастности к бизнесу будет ложиться на гражданина, и это всегда потраченные нервы.
Что делать читателю: практическая памятка
Мы, разумеется, не станем советовать никому уходить в тень или искать хитрые схемы. Это делается просто невыгодным в текущих реалиях цифровой экономики. Но вот что действительно стоит сделать прямо сейчас:
Легализоваться, если вы еще этого не сделали. Если вы регулярно получаете доход от своих услуг — оформите самозанятость. Это дело пяти минут в приложении «Мой налог». Отдать 4% государству — это ничтожная цена за спокойный сон и отсутствие многотысячных штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Разделять финансовые потоки. Если вы ИП или самозанятый, заведите отдельную карту исключительно для рабочих расчетов и отдельную — для личных нужд (вернуть долг, перекинуть родственникам). Не мешайте всё в одну кучу, чтобы не провоцировать алгоритмы ЦБ.
Аккуратно формулировать назначения платежей. Приучите себя и своих знакомых писать понятные комментарии к бытовым переводам: «возврат долга», «на подарок», «совместный ужин». Пустые или шуточные назначения могут сыграть с вами злую шутку.
Хранить доказательства. Если вы собираете крупные суммы на общие нужды (на класс, корпоратив или поездку) — делайте скриншоты переписок и сохраняйте электронные чеки о тратах. Если придет запрос от ФНС, не игнорируйте его: сразу же предоставляйте подробные пояснения.
В общем, как завещал Козьма Прутков: «Бди!»
Риторические вопросы напоследок
Разумеется, такие нововведения вызывают серьезные вопросы к защите персональных данных и банковской тайне. Еще несколько лет назад банковская тайна в России казалась чем-то незыблемым, а теперь она тает буквально на глазах. Где проходит граница допустимого раскрытия информации? Похоже, что для фискальных органов этой границы скоро не останется вовсе.
В этой схеме крайне интересна роль Центробанка. Из простого регулятора банковской сферы он окончательно превращается в ключевого партнера ФНС по построению единой системы тотального фискального мониторинга (особенно если вспомнить историю с цифровым рублем, который, напомним, ЦБ может отслеживать, вообще не привлекая сторонних мощностей, так как все цифровые рубли «хранятся» на платформе ЦБ).
В целом, остается много нерешенных вопросов. Насколько прозрачными будут эти новые критерии ЦБ? Будут ли они опубликованы открыто, или останутся внутренним документом для служебного пользования, который нельзя прочитать? Как будет выстроена процедура обжалования, если гражданин категорически не согласен с выводами налоговой?
Пока четких ответов нет, и, зная наши реалии, можно предположить, что обкатываться и дорабатываться всё это будет уже в процессе, на живых людях.